A reforma do Imposto de Renda, recentemente aprovada, marca uma das mudanças mais profundas das últimas décadas no sistema tributário brasileiro. 

Embora a ampliação da isenção seja muito benéfica para as pessoas físicas, as empresas precisam estar preparadas para manter o equilíbrio fiscal. 

Nesta análise, a AG Tax explica os efeitos da medida e como as companhias podem se adaptar ao novo cenário tributário.

Um novo marco tributário: o que muda com a reforma do Imposto de Renda

A  Lei Ordinária nº 15.270/2025  amplia a faixa de isenção do Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF) para quem ganha até R$ 5 mil mensais, cria uma alíquota mínima efetiva de até 10% para rendas acima de R$ 600 mil anuais e prevê a tributação de dividendos a partir de 1º de janeiro de 2026.

De acordo com o Relatório de Acompanhamento Fiscal (RAF) da Instituição Fiscal Independente (IFI), as alterações feitas pela Câmara reduzem a capacidade de compensação das perdas de arrecadação.

Para o governo, o desafio será manter a neutralidade fiscal. Para as empresas, o desafio será ajustar estratégias de planejamento tributário, distribuição de lucros e compensação de créditos — especialmente em um cenário de maior fiscalização e sensibilidade da arrecadação. 

Porém, com o auxílio da AG Tax, é possível otimizar o resultado dessas empresas mesmo em contextos tão inéditos.

Impactos da reforma nas empresas: muito além da isenção

Embora a reforma do Imposto de Renda seja uma vitória para os trabalhadores, o efeito colateral sobre as empresas é evidente. 

A perda de arrecadação federal poderá estimular novas medidas compensatórias, afetando tanto os tributos diretos (como IRPJ e CSLL) quanto os tributos indiretos (como PIS, Cofins e ICMS).

De acordo com especialistas, a combinação entre a alíquota mínima efetiva e a tributação de dividendos pode elevar a carga tributária consolidada para até 44% — um aumento significativo em relação à média atual de 34%. 

Isso exige uma análise detalhada do fluxo de lucros, reinvestimentos e políticas de benefícios fiscais.

Repercussões nos tributos diretos

Nos tributos diretos, as mudanças mais relevantes envolvem o IRPJ e a CSLL.

Com a criação da alíquota mínima efetiva, empresas com margens de lucro reduzidas ou regimes especiais de tributação precisarão complementar o imposto para atingir o piso de 10%. 

Além disso, a tributação de dividendos altera completamente a dinâmica de distribuição de lucros, exigindo revisões nas estratégias de capitalização e retenção de resultados. 

Programas de incentivo como a Lei do Bem e benefícios regionais podem perder parte da atratividade, já que a redução de IRPJ poderá ser compensada na pessoa física com a nova cobrança de IRPF sobre dividendos. 

Ou seja, o ganho tributário corporativo tende a se diluir no resultado consolidado entre empresa e sócios.

Efeitos sobre tributos indiretos

A reforma do Imposto de Renda também pode desencadear impactos indiretos sobre impostos como PIS, Cofins e ICMS.  

Diante de um déficit, o governo poderá buscar alternativas para recompor a arrecadação. Os tributos sobre consumo são historicamente os primeiros a serem ajustados.

Isso reforça a importância de um planejamento tributário, que leve em consideração tanto a estrutura societária quanto o comportamento fiscal em cadeia — da produção à comercialização. 

Planejamento e compliance: os pilares da eficiência tributária

As empresas que se antecipam às mudanças garantem vantagem competitiva. A AG Tax recomenda que o setor corporativo utilize este momento para revisar sua estrutura tributária, simular cenários de alíquota efetiva e reavaliar políticas de distribuição de lucros.

Entre as principais ações recomendadas estão:

• Revisar o enquadramento tributário e os incentivos aplicáveis à operação

• Simular o impacto da nova alíquota mínima e da tributação de dividendos na carga consolidada

• Recalcular a rentabilidade líquida, considerando o efeito da reforma sobre o IRPJ, CSLL e IRPF dos sócios

• Auditar benefícios fiscais e incentivos regionais para avaliar se continuam vantajosos

• Automatizar cálculos e apurações tributárias com soluções integradas de inteligência fiscal.

Por que agir agora? O timing faz diferença

De modo geral, as empresas que se prepararem com antecedência terão uma transição mais segura. 

As mudanças afetam diretamente os cálculos de lucro real, fluxo de dividendos e estrutura de capital. A adaptação tardia pode gerar perdas financeiras e riscos de inconsistência fiscal.

Agir agora é um gatilho de segurança: quem realiza diagnósticos antecipados e ajustes preventivos consegue manter o equilíbrio entre eficiência tributária e conformidade legal. O contexto atual exige que as empresas combinem tecnologia e inteligência analítica para responder rapidamente às transformações fiscais.

Reforma do Imposto de Renda e o caminho para o equilíbrio tributário

Ao ampliar a isenção e alterar a tributação sobre dividendos, a reforma do IR busca corrigir distorções históricas e promover maior progressividade. 

No entanto, seu custo fiscal e os reflexos sobre a arrecadação nacional evidenciam que o verdadeiro desafio será alcançar um equilíbrio tributário sustentável. 

Para as empresas, o momento é de ajuste estratégico e planejamento inteligente. 

Além de compreender as novas alíquotas, é fundamental entender como elas se conectam à estrutura operacional, ao modelo societário e à gestão de caixa. É neste ponto que a atuação consultiva e tecnológica da AG Tax faz a diferença.

Como a AG Tax apoia empresas neste novo cenário

Com atuação especializada em tributos diretos e indiretos, a AG Tax oferece soluções completas para apoiar empresas na adaptação às novas regras da reforma do Imposto de Renda. 

Nossa metodologia combina análise técnica, inteligência de dados e tecnologia tributária para assegurar conformidade e maximizar a eficiência fiscal.

Entre os principais diferenciais, destacam-se:

• Mapeamento completo da carga tributária efetiva — permitindo visualizar o impacto real da reforma sobre lucros e dividendos

• Planejamento tributário estratégico — alinhado à governança e aos objetivos a longo prazo da empresa

• Revisão e aproveitamento de créditos tributários — com foco em PIS, Cofins, ICMS, IRPJ, CSLL e compensações previdenciárias

• Conformidade fiscal e retificação preventiva — garantindo a regularidade e a segurança jurídica das operações

Transformando complexidade em eficiência

Em um ambiente tributário dinâmico e altamente regulado, a AG Tax atua como parceira estratégica na gestão de tributos diretos e indiretos, ajudando empresas a transformar a complexidade fiscal em eficiência, segurança e economia sustentável.

Com uma equipe multidisciplinar, formada por especialistas em legislação, contabilidade e tecnologia, entregamos soluções sob medida para que as empresas mantenham a conformidade e aproveitem oportunidades de economia tributária, mesmo diante de reformas estruturais.

Conte com os serviços da AG Tax

A reforma do Imposto de Renda inaugura uma nova era para a tributação brasileira — e, junto com ela, uma série de desafios e oportunidades. 

O impacto fiscal negativo estimado pela IFI reforça a necessidade de uma abordagem mais estratégica na gestão de impostos, evitando riscos e aproveitando brechas legais de forma segura.

Empresas que buscam solidez e previsibilidade precisam investir em inteligência tributária, revisando processos, analisando dados e ajustando projeções para os próximos anos. 

Neste contexto, a AG Tax está pronta para apoiar a sua empresa a passar com segurança pelas mudanças fiscais que moldarão o futuro do ambiente de negócios no país.

Não espere as novas regras entrarem em vigor para agir! 

Solicite agora um diagnóstico inicial sem custos  e descubra como otimizar sua carga fiscal.